BR-CO-18: Keine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) in der Rechnung

Legen Sie unter cac:TaxTotal mindestens ein cac:TaxSubtotal je Steuerkategorie an, mit Bemessungsgrundlage, Steuerbetrag, Kategoriecode und Satz; bei Befreiung mit Kategorie E, Satz 0, Betrag 0 und einem Befreiungsgrund. In CII entspricht dem ram:ApplicableTradeTax.

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
</cac:TaxTotal>

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>E</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
      <cbc:TaxExemptionReason>Steuerfrei nach § 19 UStG</cbc:TaxExemptionReason>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Ihrer Rechnung fehlt die Umsatzsteueraufschlüsselung, also die Gruppe, in der je Steuerkategorie Bemessungsgrundlage, Satz und Steuerbetrag stehen. Die Norm verlangt mindestens eine solche Gruppe in jeder Rechnung, auch wenn keine Steuer anfällt: Dann enthält sie die Kategorie der Befreiung mit dem Betrag null. Ohne Aufschlüsselung kann der Empfänger die Steuer nicht prüfen und nicht buchen, und eine Rechnung ohne Steuerangaben wäre auch umsatzsteuerlich unvollständig.

• Bei steuerfreien Rechnungen schreibt die Software keine Aufschlüsselung, weil sie keinen Steuerbetrag hat.
• Die Steuerdaten stehen nur in den Positionen, nicht auf Rechnungsebene.
• Ein Kleinunternehmer-Modus lässt die Steuergruppe komplett weg.